Decidir entre deduções legais ou desconto simplificado é uma questão importante para os contribuintes do Imposto de Renda (IR). Cada uma das escolhas levará a caminhos diferentes na hora de fazer a declaração anual. Por isso, é essencial realizar todos os procedimentos da maneira correta.
Parte da indecisão pode estar relacionada à quantidade de despesas que têm a possibilidade de serem abatidas no cálculo do IR. Este cálculo deve ser feito com base no que foi gasto no ano anterior à declaração.
Neste post, você entenderá quando optar pelo desconto simplificado ou pelas deduções legais. Além disso, vai entender o que é cada uma delas e o que pode ser abatido no cálculo do IR. Se você quer fugir do leão, fique neste post até o final!
O que é desconto simplificado?
O desconto simplificado também é chamado de declaração simples. Nesse caso, o contribuinte vai receber um desconto padrão na soma de todos os rendimentos tributáveis. Dessa maneira, a porcentagem é de 20% sobre o que foi recebido no ano do cálculo.
O desconto simplificado tem um teto de R$ 16.754,34. Além disso, ele pode ser usada por qualquer contribuinte, sem importar a renda total ou o número de fontes declaradas. Esse modelo acaba sendo muito usado por pessoas que não tem um número significativo de despesas que podem ser descontadas do IR.
Lembre-se que, independente do modelo de declaração escolhido, você e sua empresa devem ter sempre uma reserva de emergência.
O que são deduções legais?
As deduções legais são chamadas de modelo completo de declaração. Esse modo não possui um desconto padrão e deve ser calculado a partir da quantidade de despesas dedutíveis. Mais adiante neste post, você vai entender o que pode ser abatido no IR.
Em certos casos, há um teto de desconto para cada tipo de despesa dedutível. Cada uma delas terá um valor máximo a ser descontado. No caso da educação, o limite é R$ 3.561,50 para abatimento anual no cálculo do IR. Já as despesas com saúde não possuem teto.
Quer entender mais sobre gastos e despesas? Então, leia nosso post sobre viabilidade financeira!
Agora, você já sabe os tipos de declaração do Imposto de Renda. Então, continue por aqui e veja melhor quais as diferenças entre cada um deles!
Quais as diferenças entre deduções legais e desconto simplificado?
A principal diferença entre o desconto simplificado — a declaração simples — e as deduções legais — a declaração completa — é a complexidade dos cálculos e preenchimento dos documentos. Como você pode imaginar, o primeiro modelo é mais fácil de ser do que o segundo.
No caso das deduções legais, o contribuinte deve apresentar todos os comprovantes de gastos do ano anterior, como se fosse um demonstrativo de fluxo de caixa. Além disso, estes documentos devem ser guardados por até cinco anos para eventuais consultas.
A decisão entre qual das duas é individual, mas existem alguns fatores que devem ser considerados na hora de decidir. Continue neste post para aprender como escolher entre os dois.
Como escolher o tipo de declaração?
A escolha entre cada tipo de declaração dependerá das despesas que podem ser abatidas no IR e da quantidade de dependentes.
A declaração simplificada é mais vantajosa para quem não tem dependentes legais, poucas despesas dedutíveis e apenas uma fonte de renda.
Além disso, é preciso atenção para o fato do valor dos descontos ser menor que o teto padrão estipulado. Caso contrário, é indicado optar pelas deduções legais.
Por sua vez, a declaração completa deve ser feita por pessoas que têm dependentes legais, possuem gastos que podem ser abatidos no cálculo do IR e várias fontes de renda.
Uma boa dica que pode te ajudar a escolher entre os modelos de declaração é somar todas as despesas dedutíveis. Caso o valor passe do limite do desconto padrão, é ideal optar pelo modelo completo. Você vai entender o que são esses valores no tópico a seguir. Continue a leitura!
Independente do modelo escolhido, é importante guardar os comprovantes de cada gasto. Para isso, é fundamental saber a diferença entre cupom e nota fiscal.
Para te ajudar na decisão do tipo de declaração escolhido, preparamos uma lista com todas as despesas que podem ser abatidas no cálculo do IR. Continue neste post e veja quais são!
Quais são as despesas dedutíveis no Imposto de Renda?
Na hora de decidir sobre o modelo de declaração do IR, você deve calcular todas as suas despesas que são dedutíveis no IR e ver se este valor ultrapassa o teto estipulado no desconto simplificado. Veja quais são estes gastos:
Educação
Gastos com educação formal são abatidos no Imposto de Renda. Ou seja, as despesas com educação infantil, ensino fundamental, médio e superior, especializações, mestrado, doutorado e ensino técnico e superior são descontadas no cálculo.
Contudo, é importante lembrar que há um limite de abatimento. Ela deve somar, no máximo, R$ 3.561,50. Neste caso, o contribuinte não deve descontar mais que esse valor.
Saúde
As despesas com consultas, planos de saúde e demais serviços de saúde privados podem ser descontados no IR. Neste caso, não há limite de dedução para tais gastos. Ou seja, essas despesas são abatidas integralmente.
Pode ser óbvio, mas é válido lembrar que o superfaturamento de despesas médicas pode fazer o contribuinte cair na malha fina.
Dependentes legais
Os dependentes legais de um contribuinte são: pais, filhos, enteados e cônjuges. Eles garantem uma dedução de R$ 2.275,08 cada um na base de cálculo do IR. Para que isso seja feito da maneira correta, é importante declarar os rendimentos dos dependentes, também.
Pensão alimentícia
Caso o valor da pensão alimentícia tenha sido estipulado por meio da Justiça, ele pode ser deduzido do IR. Quem recebe o valor deve declará-lo como Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física.
Além disso, é importante lembrar que a pessoa que recebe pensão não deve ser colocada como dependente.
Previdência Privada
Optar por uma previdência privada, no estilo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), pode levar a uma dedução de 12% na renda bruta anual do IR. Já quem opta pelo plano VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não tem a possibilidade de abater no cálculo do Leão.
Doações
Caso o contribuinte faça doações federais, estaduais ou municipais, ele pode destinar até 6% do imposto total para estes fundos. Dessa maneira, a quantia será reduzida do valor pago ao Governo.
Na prática, doações não geram uma dedução. Na verdade, é uma destinação de parte do valor devido para fundos de caridade.
Para saber se você precisa ou não fazer a declaração de Imposto de Renda, é preciso ver seus rendimentos anuais. Nesse caso, quem é autônomo, também pode optar entre ser MEI ou Micro Empresa.
E então, conseguiu decidir se vai optar pelas deduções legais ou pelo desconto simplificado? Cada uma delas tem seus pontos positivos e negativos e cabe a cada um decidir qual faz mais sentido para si. Lembre-se de consultar seu contador de confiança para tirar quaisquer outras dúvidas que surgirem.
Sempre é bom se atualizar sobre a educação financeira, principalmente se você é uma pessoa autônoma ou que quer realizar o sonho do negócio próprio. Continue aprendendo com o nosso guia completo de empreendedorismo!
